Tributação de Criptomoedas no Reino Unido em 2023

Como vocês devem saber, o Reino Unido é muito rigoroso em relação ao seu sistema regulatório, e com o pagamento de impostos não sendo exceção, é melhor conhecer o sistema de tributação de criptomoedas no Reino Unido. Quanto de imposto se paga sobre criptomoedas no Reino Unido?

É necessário pagar imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas no Reino Unido? Você encontrará as respostas para essas perguntas e muitas outras quando terminar de ler este artigo. Recentemente, comecei a trabalhar em parceria com uma empresa do setor privado para redação de conteúdo em seu site. Após aceitar o emprego, levantei a questão do salário e da compensação.

Perguntei se eles poderiam me pagar em criptomoedas, já que não sou nativo do país onde eles atuam e preciso cooperar remotamente com eles. Sou um entusiasta ativo de criptomoedas há um bom tempo, e é natural que eu goste de guardar ou receber a maioria dos meus pagamentos em criptos.

Eles ficaram felizes em fazer isso e me encaminharam para o contador deles. Tive uma conversa esclarecedora com ele sobre como eles me pagarão e o valor mensal que receberei após os descontos de impostos. Queria saber quanto de imposto eu preciso pagar sobre criptomoedas no Reino Unido e se há formas de evitar pagar imposto, e o Jason me explicou tudo detalhadamente.

Tenho certeza de que há outras pessoas na mesma situação que eu, então pensei em compartilhar o que aprendi. Aqui está um guia simples para entender a tributação de criptomoedas no Reino Unido em 2023.

O que é Imposto sobre Criptomoedas?

Para entender o que é o imposto sobre criptomoedas, primeiro você precisa compreender o que é o imposto de renda. Imposto de renda é o imposto que você paga sobre sua renda. Sobre algumas formas de renda, não é necessário pagar impostos.

No entanto, você deve pagar impostos sobre o dinheiro ganho através de empregos, lucros de investimentos, poupanças pessoais, rendimentos de aluguel, entre outros. As leis que regem as criptomoedas, porém, ainda são relativamente novas e estão em desenvolvimento.

A HMRC (Receita e Alfândega de Sua Majestade) não considera as criptomoedas como uma forma de dinheiro, não importando se são tokens de troca, tokens de utilidade ou qualquer outro tipo de token.

Tokens de troca, como o Bitcoin, são frequentemente utilizados como método de pagamento. Portanto, mesmo que você possua criptomoedas como um investimento pessoal e obtenha lucro com elas, você ainda precisará pagar imposto sobre ganhos de capital.

Por que é necessário pagar impostos sobre seus ativos em criptomoedas? Bem, o Bitcoin foi a primeira criptomoeda e passou por muitos altos e baixos em seu preço. Desde que surgiu no mercado, seu valor passou de quase nada para um preço recorde de $67.000 em 2021.

Como resultado, muitas pessoas que investiram em criptomoedas desde o início obtiveram lucros incríveis, chegando a milhões de dólares. No caso do Reino Unido, quaisquer lucros acima de £12.300 estão sujeitos a tributação. Portanto, independentemente da sua opinião sobre a legitimidade das criptomoedas, você sempre precisará pagar impostos sobre os ganhos de seus investimentos.

Se você está pensando em morar no Reino Unido, abrir um negócio baseado em criptomoedas ou ir para lá para estudar e possui um trabalho relacionado a criptomoedas, continue lendo, pois a próxima parte diz respeito a você.

Quanto é o Imposto sobre criptomoedas no Reino Unido?

Você precisa pagar imposto sobre ganhos de capital em qualquer lucro obtido com criptomoedas. Isso inclui vender, trocar, gastar, negociar ou dar criptomoedas. Dependendo dos seus rendimentos, a taxa de imposto sobre ganhos de capital varia de 10% a 20%.

O imposto sobre ganhos de capital é a taxa sobre o lucro de um investidor quando um investimento é vendido e é devido para o ano fiscal durante o qual o ativo é vendido. Como eu disse, você está sujeito a pagar imposto sobre ganhos de capital apenas se tiver lucros acima de £12.300.

Como Albert Bushnell Hart disse: “A tributação é o preço que comunidades civilizadas pagam pela oportunidade de permanecerem civilizadas.” Alguns métodos tornam você elegível para ser tributado:

• Se você é um minerador de criptomoedas
• Se você é um trader de criptomoedas
•  Se a criptomoeda é um método de pagamento de compensação/salário do seu empregador
• Se o seu negócio é operado com criptomoedas em vez de pagamento em moeda fiat

(Nesse caso, você também terá que pagar imposto de renda e seguro nacional). Você não precisa se preocupar enquanto estiver tendo lucros abaixo de £12.300 – você não é elegível para tributação. Mas assim que atingir esse limite ou qualquer valor acima dele, como cidadão cumpridor da lei, é sua obrigação pagar seus impostos.

Sua renda regular e a faixa de imposto de renda determinarão quanto imposto sobre ganhos de capital você deve pagar sobre seus lucros com criptomoedas. Você pode estar se perguntando, qual é a taxa de imposto sobre ganhos de criptomoedas? Bem, dependendo de seus rendimentos com criptomoedas, varia de 10% a 20%. Veja o seguinte:

• Se você tem uma Faixa de Renda Básica (até £57.270), deve pagar uma taxa de imposto de 10%.
• Se você tem uma Faixa de Renda Maior (até £150.000), deve pagar uma taxa de imposto de 20%.
• Se você tem uma Faixa de Renda Adicional (acima de £150.000), precisa pagar uma taxa de imposto de 20%.

Lembre-se de que as taxas de Imposto de Renda do Reino Unido são ligeiramente diferentes das taxas de imposto sobre ganhos de capital. O imposto sobre ganhos de capital é calculado sobre os lucros que você obtém com seu investimento em criptomoedas, enquanto o imposto de renda é calculado sobre seus ganhos totais + lucros. Depois de ler tudo isso, você pode estar preocupado sobre como exatamente pagar seus impostos no Reino Unido, então vamos falar sobre isso.

Como pagar seus impostos sobre criptomoedas no Reino Unido?

Aqueles que investem em criptomoedas devem incluir os ganhos de investimentos em criptos em sua declaração anual de imposto de autoavaliação.

Por outro lado, eles podem utilizar a facilidade de relatório de imposto sobre ganhos de capital em tempo real da HMRC para pagar os impostos sobre esses investimentos. Então, o que exatamente precisa ser feito para pagar seus impostos sobre criptomoedas?

A Quantia Anual Isenta, uma isenção anual concedida a todos os contribuintes no Reino Unido, é de £12.300 por pessoa. Isso significa que se seus ganhos totais forem inferiores a £12.300, você não estará sujeito ao imposto sobre ganhos de capital e não precisa notificar a HMRC.

No entanto, o Chanceler declarou no Orçamento de Outono de 2022 que esse valor será reduzido pela metade para £6.000 em abril de 2023 e depois para £3.000 em abril de 2024.

Isso significa que você ainda terá direito à isenção de £12.300 para o ano fiscal de 2021–2022, para o qual você já deveria ter feito a declaração em janeiro de 2023. Da mesma forma, você continuará recebendo a isenção de £12.300 para o ano fiscal de 2022-2023, para o qual você fará a declaração em janeiro de 2024.

No entanto, se você quiser aproveitar ao máximo o limite de £12.300 antes que ele seja reduzido para o próximo ano fiscal, pode ser interessante otimizar sua situação fiscal e realizar seus lucros antes de abril de 2023, já que abril é o mês em que começa cada ano fiscal. Dito isso, aqui está o que você precisa fazer para pagar seus impostos sobre criptomoedas:

1. Primeiro, certifique-se de se registrar para a declaração de imposto de autoavaliação.
2. Ao longo do ano fiscal, mantenha registros detalhados de suas transações com criptomoedas, ganhos de negociação e custos.
3. Pague o valor do imposto que você deve até a meia-noite de 31 de janeiro.

Se você precisar de ajuda profissional, NÃO hesite em utilizar um contador. No meu caso, o contador da minha empresa me ajudou a economizar quase £4000 apenas organizando e enviando os registros adequados de criptomoedas.

Perguntas Frequentes (FAQs)

As criptomoedas são legais no Reino Unido?

As criptomoedas são totalmente legais no Reino Unido. Para estabelecer um padrão e educar o público sobre os riscos e como evitá-los, o governo do Reino Unido utiliza regras e regulamentações.

O HMRC (Receita e Alfândega de Sua Majestade) pode rastrear as criptomoedas?

Sim, eles podem! Eles têm um programa de compartilhamento de dados com todas as exchanges do Reino Unido, e seus dados vão até o ano de 2014.

Quanto é o imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas no Reino Unido?

Você é obrigado a pagar imposto sobre ganhos de capital (CGT) em qualquer lucro obtido com atividades em criptomoedas. Dependendo de seus rendimentos, a taxa de imposto sobre ganhos de capital varia de 10% a 20%.

Como posso calcular o imposto sobre ganhos de capital em criptomoedas?

Digamos que você tenha obtido um lucro de £20.000 com criptomoedas. Sua isenção de CGT é de £12.300, então você deve pagar £770 de CGT. Assim, seu lucro após o imposto será de £19.230.

Como reportar criptomoedas na declaração de imposto no Reino Unido?

Mantenha um registro detalhado de suas atividades anuais com criptomoedas. Registre-se para a declaração de imposto de autoavaliação e envie seus documentos. O HMRC calculará o que você deve.

Quando pagar impostos sobre criptomoedas no Reino Unido?

Você terá que pagar seus impostos até a meia-noite de 31 de janeiro, todos os anos, para cada ano fiscal.

Como evitar impostos sobre criptomoedas?

Enquanto você estiver obtendo lucros abaixo de £12.300, está tudo certo! Se você atingir esse ponto ou qualquer valor acima dele, é obrigado a pagar seus impostos.

Conclusão

Embora o pagamento de impostos sempre tenha sido essencial, ele tem sido um assunto complexo e confuso para alguns. Esperançosamente, este artigo simplificou alguns desses conceitos para você. É vital sempre lembrar que a indústria de criptomoedas é uma novata entre outros mercados financeiros gigantescos, como ações, bolsas de valores e forex.

Portanto, é necessário manter-se atualizado sobre as regras e regulamentações que regem a indústria de criptomoedas, pelo menos semanalmente, se não diariamente. Ao ler este artigo em 2023, já passamos pelo ano fiscal de 2022, e você precisa acompanhar seus registros de criptomoedas para o ano fiscal de 2023.

Não se preocupe, pois continuarei atualizando artigos sobre tópicos diários de criptomoedas. Fique ligado para mais informações conforme surgirem.